我国退休及养老基金可分为二大区块，第一层支柱是以社会保险养老给付作为基础，包括公务人员保险、军人保险、农民保险、劳工保险、国民年金等；另外配合职业年金，设立第二层保障，包含公务人员退抚基金、劳工退休基金（含旧制劳工退休准备金）、私校退抚储金。彼此间的监管机制及退休制度虽互有差异，但实质上退休基金管理的相关理论与实务经验是相通的，除退休基金监管单位的努力提升专业知能之外，更需要各界专家学者提供宝贵的学识与经验，透过意见交换，藉以不断提升基金经营管理能力。产官学界的意见交流需透过一个组织作为中间沟通的桥梁，而协会所扮演的角色即是这中间的沟通桥梁。