因应税务条例修订，与强积金计划及职业退休注册计划有关的“自动交换财务账户资料”（简称“自动交换资料”Automatic Exchange of Financial Account Information AEOI）的税务事宜安排将于2020年1月1日生效。
配合经济合作与发展组织于2014年7月公布的“共同汇报标准”(Common Reporting Standard CRS)
“自动交换资料”实施后，强积金计划及职业退休注册计划将成为申报财务机构，须按条例要求遵守尽职审查及申报责任，收集计划成员的税务居民身份资料，并向税务局提交任何属于香港以外税务居民的成员及申报对象的财务账户资料。税务局会将有关资料传送至相关自动交换资料伙伴的税务管辖区的税务机关。
计划成员及雇主 (即实体) 须于账户申请表的“自我证明”(Self-certification) 部分或单独自我证明表格内提供以下资料。
控权人资料 (只适用于指定实体种类)