annuity

凡事都有两面，（就像以下范例的李先生）提高了每月转入银行的公积金款额虽然可以应付个人消费，却使得公积金的“终止点”落在70岁之前（约65岁左右）。 个人若想要把公积金的“终止点”延长至70岁，则必须减低每月转入银行户头的公积金；但减少了每月可以获得的公积金却不足以满足个人每月的消费，造成“两难”的局面。 为了解决这个“两难”的局面，建议个人可以购买一份年金计划 (Deferred Annuity)

税例上有一个很重要的优惠，名为“成本提升”（Cost Basis Step Up），适用于升了值的资产。 卖出资产后便要报税，报税时需要计算增值收入（capital gain），成本是计算收入最重要的一项，成本越高，增值便愈低​。 有些资产经过长年累月，已经升值了很多​，卖出去要付的增值税相当可观

资本增值收入，包括您生意上的收入，资本投资收入，以及你的出租房收入等等。如果你在报税年有资本增值收入，那么需要对于提交相应的表格/文件： 房租以及其他替代收入/费用：Schdule E 根据美国税务局的规定，当纳税人年纪超过59.5岁之后，就可以从退休账户内提取现金而无需缴纳相应的资本增值税，但仍需缴纳相应的收入税。这里的退休账户包括了：个人退休账户（IRA） 401K 403(b)，养老抚恤账户（Pension）退休年金（annuity），社会安全金（social security）等