5月报税季已开跑一周，有鉴于许多民众想借由保险避税，有寿险业者指出，高资产族群透过寿险或年金险，将身故给付金指定给受益人，以规避遗产税；不过被保险人若是重病、一次缴清、负债、高龄、巨额、身故前密集投保、投保后2年内身故、保险给付低于或等于已缴保费等状况，都有可能会课税。
业者表示，遗产税和赠与税产生的税负最多，只要妥善进行节税规划，省下的税负也最多。而高资产族群都会透过寿险或年金险，利用将身故给付金指定给受益人，以规避遗产税，但只要查核出有问题，国税局仍会以实质课税原则，要求民众缴税或补税。
业者指出，一般国税局查税，会针对“要保人重病”、“一次缴清”、“负债”、“高龄”、“巨额”、“身故前密集投保”、“投保后2年内身故”、“保险给付低于或等于已缴保费”等8种投保状况，查核是否有避税情形。此外，国税局还会检视投保动机，如指定受益人是否需要保险给付来弥补经济损失做为判断，进行重新认定。
此外，业者也建议高资产族群，要在健康体况时及早投保，当身故保险金额大，可分配保险金比率平均到指定受益人身上，如A先生身故理赔金有1亿元，可指定3名子女为受益人，成年后分别各自报税，每人有3330万元保险给付免税额，都能降低被课税的机会。