安永（EY）会计师事务所28日举办家族办公室专业团队“新世代寰宇领袖菁英会”系列线上研讨会，安永指出，家族企业永续经营及财富成长关键为妥善的家族治理计划及适当传承工具，家族企业可善用境外控股信托、闭锁性公司等两大工具完成传承心法。

家族企业需建置家族**以及家族治理机构，确保监督家族企业及主要利益相关者责任，使家族得以凝聚共识，调和彼此利益及可能冲突。

安永家族企业传承规划及税务咨询服务执业会计师林志翔指出，家族治理平台两大层面为家族理事会及家族办公室。家族理事会是家族的最高决策机关，拥有权力包括认定及除去家族成员之资格、家族企业长期营运计划制定、家族**修订等；设立家族办公室可促使家族与企业完善融合，避免家族企业与传承计划不完善，造成纷争渐增，并可促进财富得以代代相传及减少家族内部纠纷。

由于家族**并无实际法律约束力，因此林志翔建议，家族企业需要结合闭锁性公司章程及境外设立控股信托做好传承规划。闭锁性公司为股东人数在50人以内、章程应载明股份（包含普通股和特别股）转让限制。透过闭锁性公司章程将家族企业五大内涵结合其中， 包括家族企业之核心文化及价值、家族财富永续、家族成员生涯规划、家族成员合一及治理方针管理制度。

安永联合会计师事务所家族企业传承规划及税务咨询服务副总经理杨健民则建议，跨境家族企业可采用境外控股信托架构，代为管理、分配家族财富，以实现财富规划及永续传承目标。借由英属维京群岛VISTA信托架构中的VISTA董事会机制，更可落实信托委托人（企业实际控制人）对家族企业永续控股、股权传承及企业接班人计划。

英属维京群岛VISTA信托有八大优势，包括家族企业永续控股、反强制继承权、避免遗产认证程序，以及资产保护、传承、控制、整合还有企业接班人规划。