基金净值：在了解基金报酬率之前，必须先了解什么是基金的净值

基金净值：在了解基金报酬率之前，必须先了解什么是基金的净值。共同基金所拥有的资产，是根据市场收盘价计算出基金的总资产价值，在扣除基 金当日的各类成本及费用后，所得到的就是该基金当日的净资产价值，再除以基金当日所发行在外的单位总数，即得出每单位基金的净值(下称基金净值)。

基金的报酬率(绩效)：是衡量一段期间内，基金净值的涨跌幅度，亦即投资人在这段期间内投资该基金所获得的收益，举例来说，如果以10元的基金净值申购了一支基金，而赎回时基金净值是12元，那么投资人投资这档基金的投资报酬率就是20%。此外，配息型基金在收益分配后，会将每单位的配息金额从基金净值中扣除，并将资金拨回到投资人的账户中，所以观察这类基金时报酬率表现时，必须透过含息报酬率(即把投资人领走的配息加回计算)，才能更准确地反映出基金绩效。