公司的有形资源为现金和人才。除了上市公司财务透明，制度严谨，大部分是依制度而运作外，中小型公司财务不透明，即使保险公司对其财务报表和税务报表亦是一年前的资料，因此对于它最新的情形，保险公司亦无法掌握，对于其信用程度仅能依其履行付款的情形来判断。虽然信用额度是必要的，却要承担风险。主计划希望客户的销售额冲高，不得已要放信用额度，而这时要有副系统才能降低风险掌控客户，找保险公司就是消极的做法。
而另一种积极的做法就是考虑人，因为所有公司的精神和未来都在人的身上。对客户的掌握，首先找出它的主事者，因为他是公司是否健全的指标。若公司重要干部有异动，则可能要重新评估该公司营运效果，因为这是个警讯，应该要去了解原因或甚至找到已离职的人，了解他们离职的原因，以下对策。最好能实地拜访要求解释，得到另一个角度的了解，以免错失评估与反应的**时机。
当然制度是死的，只有人才才能使制度运作健全，因应外在市场的动态变化。只有在最高管理者亲自掌舵自行保险制度才能成功，而不失去商机(销售为主公司的命脉)。管理者的重要性就像是工厂品管经理决定出货与否，但授权与持续的支持有赖于公司总经理。过程与结果拿捏，成功与否，最重要的是内控体系，能成为完整且可改进的回路系统，而非发散系统。